Différence clé - Rente qualifiée vs non qualifiée
La rente est un investissement à partir duquel des retraits périodiques sont effectués. Pour investir dans une rente, un investisseur doit avoir une grosse somme d'argent à investir en une fois et les retraits seront effectués sur une période de temps. Les rentes peuvent être divisées en deux catégories principales, qualifiées et non qualifiées. La principale différence entre une rente qualifiée et non qualifiée est que la rente qualifiée est une rente éligible à une déduction fiscale, tandis qu'une rente non qualifiée est une rente non éligible à une déduction fiscale car l'investisseur a déjà payé des impôts sur le fonds à son création.
Qu'est-ce qu'une rente qualifiée ?
La rente qualifiée est une rente éligible à une déduction fiscale. Selon l'Internal Revenue Service (IRS), lorsqu'une distribution est effectuée sous forme de rente, elle est soumise à l'impôt sur le revenu. Étant donné que l'offre de rente qualifiée accumule des revenus à imposition différée et présente des avantages fiscaux intéressants, elle est considérée comme une option d'investissement attrayante.
Ci-dessous quelques exemples de rentes qualifiées.
Compte de retraite individuel (IRA)
Avec un IRA, l'investisseur investit une certaine somme d'argent pour l'épargne-retraite dans un compte ouvert par l'employeur de l'investisseur, une institution bancaire ou une entreprise d'investissement. Dans les IRA, les fonds sont dispersés dans différentes options d'investissement pour générer un rendement. Il existe deux principaux types d'IRA largement utilisés: l'IRA traditionnel et l'IRA Roth.
IRA traditionnel
En cela, les fonds ne sont pas imposés tant qu'ils ne sont pas retirés. Si les fonds sont retirés avant la fin de la période de retraite, une pénalité de 10 % est payable à la compagnie d'assurance. Si le taux d'imposition à la fin de la retraite est inférieur, c'est plus avantageux.
Roth IRA
Dans Roth IRA, les cotisations annuelles sont versées avec les fonds après impôt. Il n'y aura pas de charge fiscale lors du retrait à la retraite; par conséquent, si les taux d'imposition sont plus élevés au moment de la retraite, cette option est plus avantageuse par rapport à l'IRA traditionnel.
401 (k) plan
401(k) plan est un plan d'investissement mis en place par les employeurs pour effectuer des contributions de report de salaire pour les employés éligibles sur une base avant impôt.
403 (b) plan
Le plan 403(b) est un plan de retraite similaire au 403(b) pour les employés des écoles publiques et des organisations exonérées d'impôt. Ceci est également appelé plan de rente à l'abri de l'impôt (TSA).
Figure 01: 401 (k) est l'une des rentes qualifiées largement utilisées
Qu'est-ce qu'une rente non qualifiée ?
La rente non qualifiée est une rente qui n'est pas éligible à la déduction fiscale car l'investisseur a déjà payé des impôts sur le fonds à sa création. Seuls les intérêts gagnés sont imposables dans une rente non admissible lorsque les intérêts sont retirés. Si l'investisseur décide de retirer le montant principal, les taxes ne seront pas dues sur le même. Vous trouverez ci-dessous quelques exemples de rente non qualifiée.
Actions
Les actions sont des investissements qui représentent la propriété d'une entreprise. Les actions ordinaires et les actions privilégiées sont les principaux types d'actions. Les actionnaires ordinaires ont droit à des droits de vote alors que les actionnaires privilégiés ne le sont pas.
Fonds communs de placement
Un fonds commun de placement est un véhicule d'investissement où les fonds sont mis en commun à partir d'un grand nombre d'investisseurs qui partagent un objectif d'investissement commun. Un fonds commun de placement est géré par un gestionnaire de fonds qui investit dans un certain nombre d'options telles que des actions, des obligations et des instruments du marché monétaire dans le but de réaliser des gains en capital.
Quelle est la différence entre une rente qualifiée et une rente non qualifiée ?
Annuité éligible vs non éligible |
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| Une rente qualifiée est une rente éligible à une déduction fiscale. | La rente non qualifiée est une rente qui n'est pas éligible à la déduction fiscale. |
| En face | |
| Une rente qualifiée est un investissement avant impôt. | La rente non qualifiée est un investissement après impôt. |
| Exemples | |
| IRAs, 401 (k) et 403 (b) plans sont des exemples populaires de rente qualifiée | Les actions et les fonds communs de placement sont des rentes non qualifiées largement utilisées. |
| Limites IRS | |
| IRS limite les cotisations annuelles pour les rentes qualifiées. | Les limites de l'IRS sur les cotisations annuelles ne s'appliquent pas aux rentes non qualifiées. |
Résumé - Rente qualifiée vs non qualifiée
La principale différence entre une rente qualifiée et une rente non qualifiée dépend du fait que la rente est éligible à une déduction fiscale (rente qualifiée) ou non éligible à une déduction fiscale (rente non qualifiée). Ces deux types de rentes ont une pénalité de 10 % pour retrait anticipé si l'investisseur a moins de 59 ans.5 années. De plus, les investisseurs doivent commencer à cotiser dès qu'ils atteignent l'âge de 70,5 ans, que la rente soit qualifiée ou non qualifiée.
