Différence clé - Coverdell ESA vs 529
Les dépenses d'éducation représentent un coût considérable pour un enfant, et de nombreux parents commencent à épargner dès le plus jeune âge de leurs enfants afin de s'assurer qu'ils reçoivent une bonne éducation. Coverdell ESA (Coverdell Education Savings Account) et le plan 529 sont deux options largement utilisées aux États-Unis pour épargner aux fins susmentionnées. le différence clé entre Coverdell ESA et 529 est que Coverdell ESA est un régime d'épargne-études fiscalement avantageux pour couvrir les futures dépenses d'études élémentaires et secondaires, tandis que 529 est également un régime d'épargne-études similaire qui aide à mettre de côté des fonds pour les futurs frais de scolarité.
Qu'est-ce que Coverdell ESA ?
A Coverdell ESA est un régime d'épargne-études fiscalement avantageux qu'un parent/tuteur peut demander au nom d'un bénéficiaire (probablement un enfant ou un petit-enfant) pour couvrir les futures dépenses d'études primaires et secondaires. Les informations concernant les dépenses d'études éligibles pour Coverdell ESA se trouvent à l'article 530 de l'Internal Revenue Code. Les retraits effectués pour les dépenses d'études éligibles bénéficient d'un report d'impôt et les fonds peuvent également croître en franchise d'impôt.
Le sponsor ne peut pas verser de fonds à un Coverdell ESA après que le bénéficiaire ait atteint l'âge de 18 ans et un Coverdell ESA ne peut pas être ouvert pour un bénéficiaire âgé de plus de 18 ans. Les fonds d'un Coverdell ESA doivent être déboursés sur les dépenses d'éducation qualifiées au moment où le bénéficiaire a 30 ans ou à la place donnés à un autre membre de la famille de moins de 30 ans. Un autre élément qui contraste clairement Coverdell ESA d'un plan 529 est que la limite annuelle plafonds de cotisation où la limite ne peut excéder 2 000 $ par bénéficiaire jusqu'à l'âge de 18 ans.
Figure 01: Coverdell ESA économise des fonds pour les futures dépenses d'enseignement primaire et secondaire
Les fonds d'un Coverdell ESA peuvent permettre une gamme d'options d'investissement, y compris des actions, des obligations et des fonds communs de placement. Si les fonds sont retirés à des fins non éducatives, une taxe de 10 % est facturée à titre de pénalité.
Qu'est-ce que le plan 529 ?
529 est également un régime d'épargne-études fiscalement avantageux qu'un parent/tuteur peut demander au nom d'un bénéficiaire afin de mettre de côté des fonds pour les futurs frais universitaires. 529 plans sont officiellement nommés plans de scolarité qualifiés et sont parrainés par des États ou des établissements d'enseignement et sont autorisés par l'article 529 du Code des impôts. La plupart des 529 plans offrent des limites de cotisation à vie d'au moins 300 000 $. Le plan de scolarité prépayé et le plan d'épargne-études sont les deux principaux types de plan 529.
Plan de frais de scolarité prépayés
Dans le plan de frais de scolarité prépayés, les parents/tuteurs peuvent prépayer les futurs frais de scolarité et les frais d'un enfant aux tarifs actuels
Plan d'épargne-études
Cela donne la possibilité aux parents/tuteurs de contribuer à un compte créé pour payer les études supérieures de l'enfant dans n'importe quel établissement d'enseignement éligible
Figure 02: 529 Plan permet d'économiser des fonds pour les futures dépenses universitaires
Contrairement à Coverdell ESA, 529 plans n'ont pas d'âge limite auquel les fonds doivent être déboursés. En ce qui concerne les investissements, 529 plans n'ont pas un large éventail d'options comme dans Coverdell ESA.
Les retraits de 529 plans ne sont pas soumis à l'impôt sur le revenu. Cependant, si les fonds sont retirés à des fins non éducatives, une taxe de 10% est facturée à titre de pénalité. Selon les frais, des frais de maintenance annuels et des frais de gestion d'actifs sont facturés à partir de 529 plans où un investissement initial est également spécifié.
Quelles sont les similitudes entre Coverdell ESA et 529 ?
- Les fonds versés pour Coverdell ESA et 529 sont exonérés d'impôt.
- Une pénalité de 10 % pour retrait anticipé est applicable à la fois pour Coverdell ESA et 529.
Quelle est la différence entre Coverdell ESA et 529 ?
Coverdell ESA contre 529 |
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| Un Coverdell ESA est un régime d'épargne-études fiscalement avantageux qu'un parent/tuteur peut demander au nom d'un bénéficiaire pour couvrir les futures dépenses d'études élémentaires et secondaires. | 529 est un régime d'épargne-études fiscalement avantageux qu'un parent/tuteur peut demander au nom d'un bénéficiaire et mettre de côté des fonds pour les futurs frais universitaires. |
| Limite de contribution | |
| La limite de cotisation annuelle pour les ESA Coverdell est de 2 000 $ par bénéficiaire jusqu'à l'âge de 18 ans. | Des limites de cotisation à vie d'au moins 300 000 $ sont disponibles dans la plupart des 529 plans. |
| Options d'investissement | |
| Les fonds des ESA Coverdell peuvent être investis dans une gamme d'options d'investissement, notamment des actions, des obligations et des fonds communs de placement. | 529 plans ont un nombre limité d'options d'investissement. |
Résumé – Coverdell ESA vs 529
La différence entre Coverdell ESA et 529 dépend principalement du type de dépenses d'éducation que chaque plan couvrira. Alors que Coverdell ESA accumule des fonds pour les futures dépenses d'éducation primaire et secondaire, 529 accumule spécifiquement des fonds pour l'enseignement collégial. Un certain nombre d'autres différences telles que le plafond de cotisation et les options de placement peuvent également être trouvées entre les deux régimes. En outre, les deux encourent des pénalités pour le retrait de fonds pour des dépenses d'éducation qualifiées.
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