Différence clé - UTMA vs 529
La plupart des parents commencent à épargner lorsque leurs enfants sont très jeunes afin de leur assurer un avenir prospère. Parmi les autres dépenses, les frais de scolarité pour les études collégiales sont les plus importants. L'UTMA (Uniform Transfers to Minors Act) et le plan 529 sont deux options aux États-Unis pour épargner aux fins ci-dessus. le différence clé entre UTMA et 529 est que UTMA est un compte de garde qui est ouvert et géré par un adulte (très probablement un parent ou un tuteur) au nom d'un mineur alors que le plan 529 est un plan d'épargne-études fiscalement avantageux offert par un État ou établissement d'enseignement conçu pour aider les familles à mettre de côté des fonds pour les futurs frais de scolarité.
Qu'est-ce que l'UTMA ?
UTMA (Uniform Transfers to Minors Act) est un compte de dépôt (un compte de garde) qui est ouvert et géré par un adulte (très probablement un parent ou un tuteur) au nom d'un mineur. L'UTMA peut être ouvert dans une banque ou dans une autre institution financière. Les actifs financiers tels que les actions, les obligations et les certificats de dépôt peuvent être conservés dans un compte UTMA, et ce compte peut également être utilisé pour transférer une somme forfaitaire d'argent, un bien immobilier ou un autre héritage à un mineur. La propriété légale de tous les biens appartient au bénéficiaire, c'est-à-dire au mineur. L'argent et les actifs sont généralement remis au contrôle du bénéficiaire entre 18 et 21 ans, selon l'État, ce qui lui donne le droit d'utiliser les fonds à sa discrétion. Les fonds et les actifs d'un UTMA sont irréversibles et le dépositaire ne peut pas retirer l'argent versé sur le compte.
Un investissement initial minimum et des frais de maintenance sont facturés pour l'UTMA. Les frais de maintenance ne s'appliquent pas si le compte maintient un solde quotidien minimum de 300 $ de frais pour chaque cycle de relevé. Contrairement à 529, un avantage discret ne peut pas être obtenu en utilisant des fonds dans une UTMA à des fins éducatives puisque les fonds sont soumis à l'impôt sur le revenu, quelle que soit leur utilisation. L'économie d'impôt disponible dans l'UTMA est pour le parent/tuteur puisque l'impôt sur le revenu peut être réduit en transférant des fonds ou des actifs à un enfant.
Qu'est-ce que 529 ?
Le plan 529 est un plan d'épargne-études fiscalement avantageux offert par un État ou un établissement d'enseignement conçu pour aider les familles à mettre de côté des fonds pour les futurs frais universitaires. 529 plans sont officiellement nommés plans de scolarité qualifiés et sont parrainés par des États ou des établissements d'enseignement et sont autorisés par l'article 529 du Code des impôts. Dans la plupart des plans, les fonds investis dans 529 peuvent être utilisés pour le financement des collèges à l'échelle nationale. Les fonds versés au plan 529 seront très probablement utilisés pour les dépenses d'éducation, contrairement à l'UTMA, où les enfants peuvent utiliser les fonds à toutes les fins qu'ils souhaitent une fois qu'ils ont pris le contrôle du compte. Deux types de plans 529 sont disponibles comme suit.
Plan de frais de scolarité prépayés
Dans le plan de frais de scolarité prépayés, les parents/tuteurs peuvent prépayer les futurs frais de scolarité et frais d'un enfant aux tarifs actuels.
Plan d'épargne-études
Cela donne la possibilité aux parents/tuteurs de contribuer à un compte créé pour payer les études supérieures de l'enfant dans n'importe quel établissement d'enseignement éligible.
Les retraits de 529 plans ne sont pas soumis à l'impôt sur le revenu. Cependant, si les fonds sont retirés à des fins non éducatives, une taxe de 10% est facturée à titre de pénalité. Selon les frais, des frais de maintenance annuels et des frais de gestion d'actifs sont facturés pour 529 plans et un investissement initial est également spécifié.
Quelles sont les similitudes entre UTMA et 529 ?
Les fonds dans UTMA et 529 bénéficient d'avantages fiscaux
Quelle est la différence entre UTMA et 529 ?
UTMA contre 529 |
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| UTMA est un compte dépositaire ouvert et géré par un adulte (probablement un parent ou un tuteur) au nom d'un mineur. | 529 plan est un régime d'épargne-études fiscalement avantageux offert par un État ou un établissement d'enseignement conçu pour aider les familles à mettre de côté des fonds pour les futurs frais universitaires. |
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Propriété du fonds | |
| Avec un UTMA, les fonds sont considérés comme un atout pour l'enfant. | Avec un plan 529, les fonds sont considérés comme un atout parental. |
| Pénalité | |
| Aucune pénalité n'est facturée pour le retrait de fonds d'un UTMA. | Une pénalité de 10 % sera appliquée si les fonds du plan 529 sont retirés à des fins non éducatives. |
| Frais de maintenance | |
| Aucun frais de maintenance n'est applicable si le compte maintient un solde quotidien minimum de 300 $. | Les frais de maintenance sont facturés sur une base annuelle. |
Résumé – UTMA contre 529
La différence entre UTMA et 529 dépend principalement du fait que les fonds de UTMA peuvent être utilisés pour répondre à tout type de dépenses futures du mineur, tandis que 529 est destiné à économiser pour les dépenses futures du collège. Des différences peuvent également être trouvées en termes de pénalité facturée et de frais de maintenance appliqués pour chaque plan. Un plus grand nombre d'options d'investissement sont disponibles pour les UTMA, ce qui en fait un meilleur investissement par rapport aux 529 plans qui ont un nombre limité de choix d'investissement du point de vue des investisseurs.
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