Charge fixe contre charge flottante
Les charges fixes et flottantes sont des mécanismes utilisés pour fournir à un prêteur une sécurité sur les actifs d'un emprunteur. La principale différence entre les deux réside dans les types d'actifs détenus en garantie et dans la flexibilité de disposer de l'actif pendant la durée du prêt. Le type de charge choisi affectera également le risque de perte du prêteur et la flexibilité de l'emprunteur dans la réalisation des opérations commerciales. L'article offre un aperçu clair de chaque terme et explique en quoi ils sont similaires et différents les uns des autres.
Qu'est-ce que la charge fixe ?
Une charge fixe fait référence à un prêt ou à une hypothèque quelconque qui utilise une immobilisation comme garantie pour garantir le remboursement du prêt. Les immobilisations qui peuvent être utilisées comme garantie dans une charge fixe comprennent les terrains, les machines, les bâtiments, les actions et la propriété intellectuelle (brevets, marques, droits d'auteur, etc.). En cas de défaut de paiement de l'emprunteur sur son prêt, la banque peut vendre l'immobilisation et récupérer ses pertes. En raison de cette exigence, lorsqu'une charge fixe est effectuée sur une immobilisation, l'emprunteur/débiteur ne peut pas disposer de l'actif et l'actif doit être détenu par l'emprunteur jusqu'à ce que le remboursement total du prêt soit effectué. Il y a des cas où l'actif est cédé; cependant, l'emprunteur devra obtenir le consentement du prêteur pour le faire.
Une charge fixe est avantageuse pour le prêteur car elle offre un niveau de sécurité plus élevé et un risque de perte moindre. D'un autre côté, cependant, des frais fixes peuvent réduire la flexibilité dont dispose l'emprunteur.
Qu'est-ce que la charge flottante ?
Une charge flottante fait référence à un prêt ou à une hypothèque sur un actif dont la valeur change périodiquement pour garantir le remboursement du prêt. Dans ce cas, les actifs qui n'ont pas de valeur constante ou qui ne sont pas des immobilisations telles que l'inventaire des stocks peuvent être utilisés. Dans une charge flottante, l'emprunteur a la liberté de disposer de l'actif (par exemple, vendre des actions) dans le cadre de ses activités commerciales normales. En cas de défaut de paiement de l'emprunteur sur son prêt, la charge flottante se fige et devient une charge fixe, et l'inventaire restant au moment du défaut ne peut pas être cédé et sera utilisé comme charge fixe pour recouvrer l'encours de la dette.
Une charge flottante est favorable au débiteur car elle offre une plus grande flexibilité et ne bloque pas les fonds ou les opérations puisque le commerce peut continuer comme d'habitude jusqu'à ce qu'un défaut se produise. L'autre avantage de l'utilisation d'une charge flottante est que même les petites entreprises qui ne disposent pas d'immobilisations importantes peuvent emprunter des fonds. Cependant, une charge flottante peut ne pas être bénéfique pour la banque car il existe un risque plus important dans la mesure où la valeur de l'actif restant peut ne pas être suffisante pour recouvrer le montant total du prêt.
Charge fixe contre charge flottante
Les frais fixes et flottants sont similaires car ils sont tous deux des mécanismes utilisés pour fournir au prêteur une sécurité sur les actifs de l'emprunteur. La principale différence entre une charge fixe et une charge flottante réside dans la capacité et la flexibilité qu'elle offre au débiteur/emprunteur dans la cession des actifs. Une charge fixe est avantageuse pour le prêteur car elle offre au prêteur une plus grande sécurité sur le prêt, mais peut être problématique pour un emprunteur qui doit conserver l'actif jusqu'à ce que la dette soit remboursée.
Une charge flottante est avantageuse pour l'emprunteur puisque l'actif peut être utilisé dans le cours normal des affaires jusqu'à ce qu'un défaut se produise. Cependant, une charge flottante est risquée pour le prêteur, qui peut ne pas être en mesure de récupérer les pertes totales.
Résumé:
Différence entre les frais fixes et flottants
• Les charges fixes et flottantes sont des mécanismes utilisés pour fournir à un prêteur une sécurité sur les actifs d'un emprunteur.
• Une charge fixe fait référence à un prêt ou à une hypothèque quelconque qui utilise une immobilisation comme garantie pour garantir le remboursement du prêt.
• Une charge flottante fait référence à un prêt ou à une hypothèque sur un actif dont la valeur change périodiquement pour garantir le remboursement du prêt.
