État des flux de trésorerie vs projection des flux de trésorerie
Ceux qui apprennent à comprendre différents états financiers doivent également apprendre à comprendre la différence entre l'état des flux de trésorerie et la projection des flux de trésorerie, car ils fournissent deux visions différentes de la santé financière d'une organisation. Les entreprises préparent un certain nombre d'états financiers, notamment des états des résultats, des bilans et des états des flux de trésorerie, afin de déterminer la santé financière d'une entreprise. Le tableau des flux de trésorerie offre un aperçu des entrées et des sorties de trésorerie pour la période, fournissant un aperçu utile de la situation de trésorerie de l'entreprise. Les projections de flux de trésorerie, d'autre part, offrent une vision futuriste des entrées et des sorties et aident les gestionnaires à planifier les activités commerciales pour l'avenir. L'article suivant examine de plus près chaque état et met en évidence les similitudes et les différences entre l'état des flux de trésorerie et la projection des flux de trésorerie.
Qu'est-ce qu'un état des flux de trésorerie ?
Le tableau des flux de trésorerie d'une entreprise offre un aperçu clair de la façon dont les opérations d'une entreprise sont gérées, d'où proviennent les fonds et comment ces fonds sont dépensés. L'état des flux de trésorerie montre clairement les mouvements de trésorerie dans l'entreprise et offre un aperçu de la situation de trésorerie de l'entreprise. Tous ces encaissements et paiements sont ensuite additionnés pour obtenir un chiffre connu sous le nom de flux de trésorerie net, qui est essentiellement l'argent qui reste une fois que toutes les entrées et sorties d'argent ont été comptabilisées. Le tableau des flux de trésorerie est divisé en plusieurs sections qui comprennent: les activités d'exploitation, les activités d'investissement et les activités de financement. Les activités d'exploitation sont les activités qui aident une entreprise à générer des revenus. Les activités d'investissement font référence à tout mouvement de trésorerie dans les investissements de l'entreprise et à tout investissement à plus long terme. Les activités de financement désignent toutes les activités liées aux actionnaires et aux créanciers de l'entreprise. Si l'état des flux de trésorerie est établi avec précision, les totaux de ces trois segments doivent correspondre au total des flux de trésorerie de l'entreprise.
Qu'est-ce que la projection des flux de trésorerie ?
La projection des flux de trésorerie est une estimation des entrées et sorties de trésorerie qu'une entreprise doit s'attendre à l'avenir. Les projections de flux de trésorerie tiennent également compte de l'effet que certaines dépenses et investissements auront sur les flux de trésorerie nets futurs de l'entreprise. Une projection des flux de trésorerie offre aux gestionnaires un aperçu clair de la faisabilité financière et de la viabilité de certaines activités et décisions commerciales. Une projection précise des flux de trésorerie offre une bonne estimation des entrées de trésorerie de l'entreprise. Cela facilite la planification financière, car les entreprises peuvent planifier les paiements aux fournisseurs et planifier les sorties de fonds internes pour les dépenses telles que le loyer, les salaires, la publicité, etc. Afin de créer une projection de flux de trésorerie, une entreprise doit d'abord déterminer le but pour lequel la projection est requise. Déterminer le but vous indique également pour quelle période la projection doit être faite. Si la projection a pour but de déterminer la rentabilité de fin d'année, les gestionnaires financiers doivent analyser les montants des entrées et des sorties qui sont encourus au cours de l'exercice. Les ventes représentent la plus grande partie des rentrées de fonds de l'année, même si les chiffres des ventes sont assez difficiles à prévoir. La plupart des entreprises utilisent à cette fin des données historiques sur les ventes.
Quelle est la différence entre l'état des flux de trésorerie et la projection des flux de trésorerie ?
L'état des flux de trésorerie et la projection des flux de trésorerie sont tous deux des états financiers préparés dans le but d'obtenir une image claire de la situation financière d'une entreprise. Alors que l'état des flux de trésorerie offre un aperçu des entrées et des sorties de l'année en cours de l'entreprise, la projection des flux de trésorerie, d'autre part, projette les entrées et les sorties de l'entreprise qui sont attendues à l'avenir. Alors que les deux offrent aux gestionnaires des informations supplémentaires pour la prise de décision, la projection des flux de trésorerie en particulier offre des informations détaillées pour la planification future. La projection des flux de trésorerie aide les entreprises à prendre des décisions importantes concernant les finances de l'entreprise. Des projections précises des flux de trésorerie sont essentielles à la santé financière d'une entreprise.
Résumé:
État des flux de trésorerie vs projection des flux de trésorerie
• Le tableau des flux de trésorerie d'une entreprise offre un aperçu clair de la manière dont les opérations d'une entreprise sont gérées, d'où proviennent les fonds et comment ces fonds sont dépensés.
• L'état des flux de trésorerie montre clairement les mouvements de trésorerie dans l'entreprise et offre un aperçu de la situation de trésorerie de l'entreprise.
• La projection des flux de trésorerie est une estimation de toutes les entrées et sorties de trésorerie auxquelles une entreprise doit s'attendre à l'avenir.
• Une projection précise des flux de trésorerie offre une bonne estimation des entrées de trésorerie de l'entreprise. Cela facilite la planification financière, car les entreprises peuvent planifier les paiements aux fournisseurs et planifier les sorties de fonds et les dépenses internes.
• Les états des flux de trésorerie et les projections des flux de trésorerie sont tous deux des états financiers préparés dans le but d'obtenir une image claire de la situation financière d'une entreprise.
Autres lectures:
