Flux de fonds vs flux de trésorerie
Lorsqu'une entreprise prépare ses comptes de fin d'année, elle prépare trois états comprenant le compte de résultat, le bilan et le tableau des flux de trésorerie. De plus, les entreprises préparent également l'état des bénéfices non répartis et l'état des flux de fonds pour obtenir une meilleure compréhension des activités commerciales. L'état des flux de trésorerie et l'état des flux financiers semblent être la même chose, simplement, la façon dont ils sont libellés. Cependant, les deux sont assez différents l'un de l'autre, et l'article suivant donne un aperçu clair de leurs différences tout en offrant une bonne compréhension de ce que chacun signifie.
Flux de trésorerie
L'état des flux de trésorerie d'une entreprise montrera clairement le mouvement de l'argent dans l'entreprise, comment l'argent est entré et où il a été dépensé. Tous ces encaissements et paiements sont ensuite additionnés pour obtenir un chiffre connu sous le nom de flux de trésorerie net, qui est essentiellement l'argent qui reste une fois que tous les mouvements de trésorerie ont été comptabilisés.
Un tableau des flux de trésorerie est divisé en plusieurs sections, notamment: les activités d'exploitation, les activités d'investissement et les activités de financement. Les activités d'exploitation sont les activités qui aident une entreprise à générer des revenus, les activités d'investissement se réfèrent à tous les mouvements de trésorerie dans les investissements de l'entreprise et les investissements à plus long terme et les activités de financement se réfèrent à toutes les activités liées aux actionnaires et aux créanciers de l'entreprise. Si l'état des flux de trésorerie est établi avec précision, les totaux de ces 3 segments doivent correspondre au total des flux de trésorerie de l'entreprise.
Flux de fonds
L'état des flux de fonds montre le mouvement du fonds de roulement avec l'entreprise au cours de la période de déclaration. Le fonds de roulement fait référence au capital utilisé par une entreprise pour ses opérations quotidiennes. La formule utilisée pour calculer le fonds de roulement est [Actifs courants (tels que les actions, la trésorerie, le solde bancaire) - Passifs courants (créanciers, découvert bancaire)]. Les modifications apportées à cette formule apparaîtront clairement dans l'état des flux financiers. Par exemple, si les actions de la société sont passées de 10 000 $ à 20 000 $ et que le solde bancaire est passé de 50 000 $ à 45 000 $, le solde de 5 000 $ apparaîtra dans le relevé des flux de fonds.
Flux de fonds vs flux de trésorerie
La principale similitude entre ces deux déclarations est qu'elles sont toutes deux produites dans le but d'obtenir une meilleure compréhension de la performance de l'entreprise pendant sa période d'exploitation. Les deux états sont préparés spécifiquement pour obtenir un aperçu de la liquidité de l'entreprise (capacité à payer ses dettes). Les deux déclarations sont assez différentes l'une de l'autre en termes de ce qu'elles enregistrent. L'état des flux de trésorerie montre les mouvements de trésorerie au sein d'une entreprise à la suite de ses opérations commerciales quotidiennes, tandis que l'état des flux de fonds montre les variations du fonds de roulement de l'entreprise. Cependant, des deux, les états des flux de trésorerie sont plus largement utilisés car il est un fait connu que les mouvements de trésorerie sont une meilleure prédiction de la liquidité, par opposition au fonds de roulement.
Résumé:
Flux de fonds et flux de trésorerie
• L'état des flux de trésorerie d'une entreprise indiquera clairement le mouvement des liquidités dans l'entreprise, comment les liquidités sont entrées et où elles ont été dépensées.
• L'état des flux de fonds, d'autre part, montre le mouvement du fonds de roulement avec l'entreprise au cours de la période de reporting.
• Les deux relevés sont tous deux préparés spécifiquement pour obtenir un aperçu de la liquidité de l'entreprise (capacité à payer ses dettes).
