Roth IRA vs IRA traditionnel
La planification de la retraite occupe une place importante dans la vie de chacun. On ne peut pas simplement démarrer un plan du jour au lendemain sans une connaissance adéquate des plans disponibles. Mais d'abord et avant tout, il faut avoir la motivation pour démarrer un plan. Une connaissance des outils de planification de la retraite et de leurs avantages est importante pour décider du montant à épargner et des meilleures façons de le faire.
Il existe 11 types de régimes de retraite, mais les deux plus populaires sont l'IRA traditionnel et l'IRA Roth.
Un régime de retraite individuel, ou IRA, est un plan d'épargne personnel en vertu de la loi américaine, qui permet de mettre de l'argent de côté tout en gagnant des revenus pour la retraite et offre des avantages fiscaux.
Une fois décidé d'ouvrir un régime de retraite individuel, ou IRA, il faut décider du type d'IRA qui leur convient; s'il faut ouvrir un Roth IRA ou un IRA traditionnel ou les deux, car cela implique des conséquences financières importantes. Ici, nous essayons de donner quelques faits importants pour la prise de décision en comparant et en différenciant les deux plans.
IRA traditionnel
L'IRA d'origine (parfois appelé IRA ordinaire ou régulier) est appelé "IRA traditionnel".
Dans l'IRA traditionnel, on peut être en mesure de déduire tout ou partie de ses contributions à l'IRA du revenu imposable et peut également être éligible à un crédit d'impôt égal à un pourcentage de contribution. Les montants de l'IRA, y compris les revenus, ne sont généralement pas imposés tant qu'ils ne sont pas distribués.
Les montants que vous retirez de votre IRA sont entièrement ou partiellement imposables l'année où vous les retirez. Si vous n'avez fait qu'une contribution déductible, c'est-à-dire si vous avez déjà obtenu une déduction fiscale pour votre contribution de participant à l'IRA, alors les retraits sont entièrement imposables.
Vous pouvez mettre en place un IRA traditionnel à tout moment et faire des contributions à un IRA traditionnel si vous aviez moins de 70 ans et demi à la fin de l'année d'imposition et que vous (ou votre conjoint, si vous produisez une déclaration conjointe) a reçu une rémunération imposable, comme des salaires, des traitements, des commissions, des pourboires, des primes ou un revenu net d'un travail indépendant. Les pensions alimentaires imposables (allocations) et les paiements d'entretien distincts reçus par un individu sont traités comme une compensation aux fins de l'IRA.
La rémunération n'inclut pas les gains et les bénéfices provenant de biens, tels que les revenus de location, les revenus d'intérêts et de dividendes ou tout montant reçu à titre de revenu de pension ou de rente, ou à titre de rémunération différée.
Si vous et votre conjoint percevez une indemnisation et que vous avez moins de 70 ans et demi, chacun de vous peut créer un IRA. Vous ne pouvez pas participer tous les deux au même IRA. Si vous produisez une déclaration conjointe, un seul d'entre vous doit recevoir une indemnisation.
Vous pouvez avoir un IRA traditionnel, même si vous êtes couvert par d'autres régimes de retraite. Cependant, vous ne pourrez peut-être pas déduire toutes vos cotisations si vous ou votre conjoint êtes couvert par un régime de retraite d'employeur.
Vous pouvez créer un IRA dans une banque/une institution financière/un fonds commun de placement/une compagnie d'assurance-vie ou par l'intermédiaire de votre courtier en valeurs mobilières.
Voici deux avantages d'un IRA traditionnel:
- Vous pourrez peut-être déduire une partie ou la totalité de vos cotisations, selon votre situation.
- Généralement, les montants de votre IRA, y compris les revenus et les gains, ne sont pas imposés tant qu'ils ne sont pas distribués.
Roth IRA
A Roth IRA est un type spécial de plan de retraite individuel en vertu de la loi américaine qui n'est généralement pas imposé, à condition que certaines conditions soient remplies. Le nom Roth IRA a été donné à son principal parrain législatif, feu le sénateur William Roth du Delaware.
A Roth IRA diffère de l'IRA traditionnel dans les allégements fiscaux; contrairement à la contribution déductible à un IRA traditionnel, une contribution Roth IRA n'est jamais déductible. Au lieu de cela, Roth IRA offre une exonération d'impôt sur le retrait du régime pendant la retraite.
En outre, toutes les distributions qualifiées sont exonérées d'impôt, mais comme tout autre régime de retraite, les distributions non qualifiées d'un Roth IRA peuvent être soumises à une pénalité lors du retrait.
Une distribution qualifiée est le retrait effectué au moins cinq ans après la création de votre premier Roth IRA et lorsque vous avez 59,5 ans ou si vous êtes invalide ou utilisez le retrait pour acheter une première maison ou décédé (auquel cas le bénéficiaire collecte).
C'est un avantage que Roth IRA peut avoir par rapport à un IRA traditionnel.
Des cotisations peuvent être versées à votre Roth IRA après avoir atteint l'âge de 70 ans et demi et vous pouvez laisser des montants dans votre Roth IRA tant que vous vivez.
Un Roth IRA peut être soit un compte de retraite individuel, soit une rente de retraite individuelle et soumis aux mêmes règles que celles qui s'appliquent à un IRA traditionnel, à quelques exceptions près.
Un compte de retraite individuel est un compte en fiducie ou de dépôt établi aux États-Unis au profit exclusif de vous ou de vos bénéficiaires. Le compte est créé par un document écrit. Le document doit montrer que le compte répond à toutes les exigences suivantes.
- Le fiduciaire ou le dépositaire doit être une banque, une coopérative de crédit assurée par le gouvernement fédéral, une association d'épargne et de crédit ou une entité approuvée par l'IRS pour agir en tant que fiduciaire ou dépositaire.
- Le syndic ou le dépositaire ne peut généralement pas accepter de cotisations supérieures au montant déductible pour l'année. Cependant, les cotisations de roulement et les cotisations de l'employeur à une pension d'employé simplifiée (SEP) peuvent être supérieures à ce montant.
- Les contributions, à l'exception des contributions de roulement, doivent être en espèces. Voir Rollovers, plus tard.
- Vous devez avoir un droit inaliénable au montant à tout moment.
- L'argent de votre compte ne peut pas être utilisé pour acheter une police d'assurance-vie.
- Les actifs de votre compte ne peuvent pas être combinés avec d'autres biens, sauf dans un fonds en fiducie commun ou un fonds d'investissement commun.
- Vous devez commencer à recevoir des distributions au plus tard le 1er avril de l'année suivant l'année au cours de laquelle vous atteignez l'âge de 70 ans et demi.
Rente de retraite individuelle
Vous pouvez constituer une rente de retraite individuelle en souscrivant un contrat de rente ou un contrat de capitalisation auprès d'une compagnie d'assurance-vie.
Une rente de retraite individuelle doit être émise à votre nom en tant que propriétaire, et vous ou vos bénéficiaires qui vous survivent êtes les seuls à pouvoir en percevoir les prestations ou les versements.
Une rente de retraite individuelle doit remplir toutes les conditions suivantes.
- Votre intérêt total dans le contrat doit être inaliénable.
- Le contrat doit stipuler que vous ne pouvez en transférer aucune partie à une personne autre que l'émetteur.
- Il doit y avoir des primes flexibles afin que si votre rémunération change, votre paiement puisse également changer. Cette disposition s'applique aux contrats émis après le 6 novembre 1978.
- Le contrat doit prévoir que les cotisations ne peuvent pas dépasser le montant déductible pour un IRA pour l'année, et que vous devez utiliser toutes les primes remboursées pour payer les primes futures ou pour acheter plus d'avantages avant la fin de l'année civile après l'année au cours de laquelle vous recevez le remboursement.
- Les distributions doivent commencer au plus tard le 1er avril de l'année suivant l'année au cours de laquelle vous atteignez l'âge de 70 ans et demi.
Pour être un Roth IRA, le compte ou la rente doit être désigné comme Roth IRA lors de sa création.
On peut contribuer à un IRA traditionnel ou Roth IRA ou les deux. Mais le total des cotisations à l'un ou l'autre régime ne peut pas dépasser le revenu gagné de la personne.
Résumer;
Dans l'IRA traditionnel, l'impôt est déductible, ce qui signifie que l'argent que vous déposez dans votre IRA n'est pas imposé tant que vous n'avez pas retiré cet argent plusieurs années plus tard. En effet, votre dépôt augmentera en franchise d'impôt au fil des ans et lorsque et seulement lorsque vous retirerez finalement l'argent pour votre retraite (c'est-à-dire après 59 ans et demi), vous serez imposé au taux d'imposition ordinaire.
Mais si vous retirez les fonds avant l'âge de 59 ans et demi, vous devrez payer à la fois l'impôt sur le revenu et une pénalité de 10 % sur les revenus accumulés. Mais, si vos retraits doivent payer des dépenses exceptionnelles acceptées, la pénalité de retrait anticipé de 10 % sera annulée.
Les cotisations Roth IRA ne sont jamais déductibles d'impôt. Au lieu de cela, Roth IRA offre une exonération d'impôt sur le retrait du régime pendant la retraite.
En outre, Roth IRA permet une grande flexibilité en permettant des distributions qualifiées en franchise d'impôt sans pénalité avant l'âge de la retraite. Par exemple, les acheteurs d'une première maison peuvent retirer 10 000 $ de bénéfices sans pénalité et sans impôt si l'argent est dans le Roth IRA depuis au moins cinq années fiscales. Il y a aussi des pauses pour les dépenses d'éducation.
