Différence clé - Valeur de rachat réelle vs coût de remplacement
Les particuliers et les entreprises souscrivent des polices d'assurance pour réclamer des prestations en cas de dommages aux biens ou aux actifs dus à des circonstances imprévues. La valeur de rachat réelle et la couverture du coût de remplacement sont deux méthodes proposées par les compagnies d'assurance pour remplacer les biens endommagés, détruits ou volés. Les fonds reçus pour remplacer les actifs dépendent du type de couverture d'assurance. La principale différence entre la valeur de rachat réelle et le coût de remplacement est que la valeur de rachat réelle est une politique de couverture qui paie le coût moins l'amortissement pour acheter un nouvel actif, tandis que la politique du coût de remplacement verse un montant de fonds pour acheter un nouvel actif à la valeur marchande actuelle.
Quelle est la valeur de rachat réelle
La valeur de rachat réelle est le coût initial d'achat d'un bien après déduction de l'amortissement. En termes simples, l'assuré recevra une réclamation pour acheter un bien similaire à celui endommagé ou volé au prix actuel après avoir tenu compte de la dépréciation. L'amortissement est une charge pour tenir compte de la réduction de la durée de vie économique due à l'usure d'un actif.
Ex. BSC Ltd a été touché par un incendie récent et certaines de ses machines dans le flux de production ont été détruites. Le coût d'achat total des machines était de 55 000 $. L'amortissement des machines s'élevait à 4 750 $. Si l'entreprise a une couverture de valeur de rachat réelle, les fonds reçus seront de 50 250 $ (55 000 $ - 4 750 $)
La couverture de la valeur de rachat réelle est moins coûteuse à acheter car la dépréciation est prise en compte et les paiements d'assurance sont inférieurs à ceux de la police du coût de remplacement. Les compagnies d'assurance peuvent calculer l'amortissement selon une méthode différente de celle de l'entreprise, et le montant de l'amortissement aux fins de la réclamation sera basé sur le calcul de la compagnie d'assurance.
Qu'est-ce que le coût de remplacement ?
La politique de couverture des coûts de remplacement verse un montant de fonds pour acheter un actif similaire (marque ou qualité similaire) au prix d'aujourd'hui (valeur marchande actuelle). Ce qui se passe réellement ici, c'est que la compagnie d'assurance paiera la valeur de rachat réelle de l'actif et que l'assuré doit soumettre le reçu du paiement du nouvel actif avant de payer le reste. Ainsi, l'assuré doit d'abord acheter le nouveau bien avant de réclamer le solde à la compagnie d'assurance. Les paiements d'assurance dans le cadre de cette police sont plus chers que ceux de la police de la valeur de rachat réelle. Dans la continuité de l'exemple ci-dessus, Ex. Supposons que BSC Ltd a souscrit une police de couverture du coût de remplacement et que la valeur marchande actuelle de la machinerie est de 61 000 $. Au début, la compagnie d'assurance paiera 50 250 $; qui est le coût réel des machines moins l'amortissement. BSC doit acheter la machinerie d'une valeur de 61 000 $ en utilisant l'argent de l'assurance de 50 250 $ et ses propres fonds d'entreprise de 10 750 $. BCS Ltd. peut réclamer les 10 750 $ supplémentaires à la compagnie d'assurance en soumettant le reçu d'achat de la machinerie
Le coût de remplacement garanti ou étendu est une version étendue de la couverture du coût de remplacement où la compagnie d'assurance paie pour acheter le remplacement exact du bien endommagé ou perdu (même marque ou qualité). Cette option est plus coûteuse que la politique générale du coût de remplacement.
Figure 1: Les incendies, les vols et les catastrophes naturelles sont des moyens courants de destruction d'actifs et doivent être remplacés
Quelle est la différence entre la valeur de rachat réelle et le coût de remplacement ?
Valeur de rachat réelle par rapport au coût de remplacement |
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| La valeur de rachat réelle est une police de couverture qui paie le coût moins l'amortissement pour acheter un nouvel actif. | Dans le cadre de la politique de valeur à neuf, l'assuré reçoit des fonds pour acheter un nouvel actif à la valeur marchande actuelle. |
| Coût | |
| La politique de valeur de rachat réelle est moins coûteuse et entraîne des paiements d'assurance relativement faibles. | Le coût de remplacement est coûteux par rapport à la valeur de rachat réelle puisque le remplacement est effectué au prix actuel du marché. |
| Amortissement | |
| L'amortissement est pris en compte dans la comptabilisation de la créance selon la valeur réelle en espèces. | Aucune provision pour dépréciation n'est applicable pour le coût de remplacement. |
Résumé – Valeur de rachat réelle par rapport au coût de remplacement
Certains actifs peuvent être soumis à une base d'évaluation spéciale autre que le coût de remplacement ou la valeur de rachat réelle. Ainsi, les entreprises doivent consulter la compagnie d'assurance lorsqu'elles décident quel type de police peut être applicable pour différents types d'actifs. De plus, la différence entre la valeur de rachat réelle et le coût de remplacement dépend du coût des paiements d'assurance; La politique de coût de remplacement est plus chère. Cependant, il est également plus avantageux par rapport à la politique de la valeur de rachat réelle puisque la valeur des actifs augmente généralement.
