Différence clé - Régime à prestations définies vs à cotisations définies
Prestations définies et retraite à cotisations définies sont deux formes d'investissements qui permettent de planifier un revenu pour l'âge de la retraite; cependant, ces deux termes sont souvent utilisés de manière interchangeable. Par conséquent, il est important d'identifier clairement la différence entre les deux. le différence clé entre la pension à prestations définies et la pension à cotisations définies est qu'une pension à prestations définies est un régime de retraite dans lequel un employeur cotise avec une somme forfaitaire garantie à la retraite de l'employé qui est déterminée en fonction de l'historique salarial de l'employé et d'autres facteurs alors qu'un régime défini La retraite à cotisations est un plan d'épargne et d'investissement qui fournit un revenu après qu'un employé a cessé son emploi.
Qu'est-ce qu'une pension à prestations déterminées ?
Une pension à prestations déterminées est un régime de retraite dans lequel un employeur cotise avec une somme forfaitaire garantie à la retraite de l'employé qui est déterminée en fonction de l'historique salarial, de l'âge, du nombre d'années de service et d'autres facteurs divers. À la retraite, les employés ont le droit de recevoir les fonds de pension sous la forme d'une somme forfaitaire ou d'un paiement mensuel à leur discrétion. Les employés ont peu de contrôle sur le montant des fonds qu'ils recevront à la retraite. La formule suivante est utilisée pour calculer le montant de la pension à prestations déterminées.
Revenu de pension=Service ouvrant droit à pension / Taux d'accumulation Gains ouvrant droit à pension
Le service ouvrant droit à pension correspond au nombre d'années pendant lesquelles l'employé a cotisé au régime de retraite
Le taux d'accumulation est la proportion des revenus pour chaque année que l'employé recevra sous forme de pension (généralement appelée 1/60e ou 1/80e)
Les gains ouvrant droit à pension sont le salaire à la retraite/le salaire moyen sur la carrière
Ex. L'employé A a cotisé à un régime de retraite pendant 12 ans et prend sa retraite avec un salaire de 58 000 $ par année. Le régime a un taux d'accumulation de 1/80e. Ainsi, Revenu de pension=12/ 80 58 000 $=8 700 $
Des variétés peuvent être trouvées dans les régimes de retraite à prestations définies où les cotisations des employés sont également courantes, en particulier dans le secteur public. Les prestations définies sont entièrement imposables si aucune cotisation n'a été versée par l'employé et si l'employeur n'a pas retenu les cotisations sur le salaire de l'employé. Dans ce cas, les fonds seront inclus dans le montant total dû au titre de l'impôt sur le revenu. De plus, dans le cas où le salarié prendrait sa retraite avant l'âge de 55 ans, la pension pourrait être soumise à un impôt de 10% à titre de pénalité. Cela dit, il existe également des exceptions pour la maladie et l'invalidité dans certains cas.
Qu'est-ce qu'une pension à cotisations définies ?
Un régime de retraite à cotisations définies est un plan d'épargne et d'investissement qui fournit un revenu après qu'un employé a cessé son emploi. En d'autres termes, il s'agit d'un régime de retraite dans lequel l'employé et l'employeur cotisent périodiquement. Ces cotisations bénéficient d'un report d'impôt (les paiements d'impôt peuvent être reportés à une date ultérieure) jusqu'à ce que les retraits soient effectués. Dans les régimes de retraite à cotisations définies, il n'y a pas de pension fixe garantie. Une pension à cotisations définies peut même être démarrée à un très jeune âge, et un certain nombre d'options sont disponibles au choix, en fonction des besoins individuels. L'IRA, le plan 401 (k) et le plan 403 (b) sont les régimes de retraite à cotisations définies les plus largement disponibles.
Compte de retraite individuel (IRA)
Avec un IRA, l'employé investit une certaine somme d'argent pour l'épargne-retraite dans un compte ouvert par l'employeur, une institution bancaire ou une entreprise d'investissement. Dans les IRA, les fonds sont dispersés dans différentes options d'investissement pour générer un rendement
401 (k) Plan
Le plan 401(k) est un plan d'investissement établi par les employeurs pour effectuer des contributions de report de salaire pour les employés éligibles sur une base avant impôt. 401 (k) est généralement soumis à des limites de contribution élevées et a une flexibilité limitée
403 (b) Plan
Le plan 403(b) est un plan de retraite similaire au 403(b) pour les employés des écoles publiques et des organisations exonérées d'impôt. Ceci est également appelé plan de rente à l'abri de l'impôt (TSA).
Les régimes de retraite à cotisations définies sont également soumis à une taxe de retrait anticipé de 10 % si les fonds sont retirés avant l'âge de 59 ans.
Quelles sont les similitudes entre la pension à prestations définies et la pension à cotisations définies ?
Les fonds de retraite à prestations définies et de retraite à cotisations définies sont soumis à une taxe de 10 % sur les retraits anticipés
Quelle est la différence entre la pension à prestations définies et la pension à cotisations définies ?
Retraite à prestations définies vs pension à cotisations définies |
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| La pension à prestations déterminées est un régime de retraite auquel l'employeur cotise avec une somme forfaitaire garantie à la retraite de l'employé qui est déterminée en fonction de l'historique salarial de l'employé et d'autres facteurs. | Le régime à cotisations définies est un plan d'épargne et d'investissement qui fournit un revenu après qu'un employé a cessé son emploi. |
| Contribution | |
| En général, l'employeur verse des cotisations au régime de retraite à prestations définies. | Dans un régime de retraite à cotisations définies, l'employeur et l'employé cotisent au régime de retraite. |
| Montant | |
| Le montant de la pension d'un régime à prestations déterminées est dérivé de la formule (revenu de pension=service ouvrant droit à pension/taux d'accumulation gains ouvrant droit à pension). | Le montant des cotisations dans les régimes à cotisations définies varie en fonction du type de régime considéré. |
Résumé – Pension à prestations définies vs pension à cotisations définies
La différence entre un régime à prestations définies et un régime à cotisations définies dépend principalement de la personne qui finance le régime. Alors que la pension à prestations définies est un régime généralement financé par l'employeur, la pension à cotisations définies est basée sur les cotisations versées par l'employeur et l'employé. La pension à cotisations définies est plus flexible que la pension à prestations définies car elle offre à l'investisseur une grande variété d'options parmi lesquelles choisir. Cependant, les deux types de plans sont initiés pour remplir un objectif similaire, qui est d'assurer la disponibilité d'une somme forfaitaire au moment de la retraite.
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